強(qiáng)監(jiān)管下的合規(guī)之路
內(nèi)地企業(yè)走出去受到相關(guān)部門(mén)的嚴(yán)格監(jiān)管，資金合規(guī)出境的常見(jiàn)方式是進(jìn)行ODI備案，而ODI備案需要經(jīng)過(guò)三個(gè)部門(mén)的監(jiān)管，包括商務(wù)部、發(fā)改委和外管局。在監(jiān)管加強(qiáng)，合規(guī)成趨勢(shì)的情況下，境外投資企業(yè)該如何積極應(yīng)對(duì)呢？
在監(jiān)管之路下，對(duì)內(nèi)企業(yè)需要了解清楚可在境外投資的領(lǐng)域，監(jiān)管政策分為鼓勵(lì)、限制、禁止等。企業(yè)走出去時(shí)應(yīng)該盡量在監(jiān)管內(nèi)找準(zhǔn)行業(yè)，對(duì)于國(guó)家限制或禁止的行業(yè)要謹(jǐn)慎思考。
對(duì)外來(lái)說(shuō)，選擇投資合作伙伴很重要，可以彌補(bǔ)企業(yè)所缺乏的品牌知名度、可信度等問(wèn)題，但落實(shí)好資金來(lái)源非常重要，合規(guī)備案可以幫助企業(yè)防控一些資金安全方面的風(fēng)險(xiǎn)。

境外投資的相關(guān)法規(guī)
1.《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委第11號(hào)令2018年3月1日起施行）；
2.《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）；
3.國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)；
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號(hào)）；
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）；
6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）；
7.發(fā)改委發(fā)布《涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)》事項(xiàng)申報(bào)答疑；
8.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》的通知》（匯綜發(fā)〔2020〕89號(hào)）。

ODI備案監(jiān)管主體的職能
1.商務(wù)部：商務(wù)部主要是整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》；
2.發(fā)改委：發(fā)改委主要是監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿(mǎn)足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》；
3.外管局：外管局主要是監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外投資，都要取得商務(wù)部、發(fā)改委和外匯管理部門(mén)三個(gè)主管部門(mén)的核準(zhǔn)、備案或登記。如果屬于金融行業(yè)還需要跟金融監(jiān)管部門(mén)“報(bào)備”，如果屬于央企或國(guó)企，還要經(jīng)過(guò)國(guó)資管理部門(mén)的“批準(zhǔn)”。

ODI備案登記
要求：
1.境內(nèi)公司最好是成立滿(mǎn)1年以上，因?yàn)椴粷M(mǎn)1年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的審計(jì)報(bào)告，一般比較難通過(guò)審批；
2.審計(jì)報(bào)告必須是盈利的，凈資產(chǎn)和凈利潤(rùn)要大于對(duì)外的投資額；
3.公司的資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好；
4.股東的背景，資金的來(lái)源必須是合法、真實(shí)的；
資料：
1.境外投資備案表；企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
2.境內(nèi)企業(yè)資信證明，內(nèi)容為存款證明，證明上余額必須大于投資；
3.對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程；
4.相關(guān)的董事股東會(huì)決議或出資決議；
5.境內(nèi)企業(yè)最新的審計(jì)報(bào)告；
6.前期工作落實(shí)情況說(shuō)明，包括盡職調(diào)查，可研究報(bào)告，投資資金來(lái)源說(shuō)明，投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等；
7.并購(gòu)類(lèi)對(duì)外投資需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》；
8.境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；公司股權(quán)架構(gòu)。
企業(yè)在境外開(kāi)展投資，除了ODI備案之外，搭建境外架構(gòu)還會(huì)涉及很多其他合規(guī)法規(guī)，如37號(hào)文登記，10號(hào)文登記的，不同的投資項(xiàng)目需要備案登記不同的事項(xiàng)，備案登記涉及的手續(xù)都非常復(fù)雜，如果對(duì)相關(guān)法律法規(guī)理解不充分，不了解審批部門(mén)對(duì)不同行業(yè)的潛在資質(zhì)要求，不知道盡職調(diào)查和前期工作落實(shí)情況說(shuō)明的具體要求等等，都有可能導(dǎo)致審批不通過(guò)，從而浪費(fèi)了大量的時(shí)間和成本。