審計署審計長、黨組書記劉家義向全國人大常委會報告了2012年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。審計結(jié)果表明，截至2012年末，有183.91億元銀行貸款被客戶挪用，有22億多元被轉(zhuǎn)入民間金融市場 ，用于高利轉(zhuǎn)貸或歸還民間借款，[新西蘭公司注冊]其中13億元已形成不良。

　　尤其值得一提的是，審計署調(diào)查結(jié)果明確指出，銀行間債券市場關(guān)聯(lián)交易輸送利益問題較為突出�！敖刂�2012年末，審計共發(fā)現(xiàn)有這類問題的有11起，涉及非法輸送利益6億多元，主要是一些工作人員利用主管或操作債券交易便利，以銀行間債券市場價格波動為掩護(hù)，將其所在機(jī)構(gòu)持有的債券低價賣給指定企業(yè)再加價回購，或由指定企業(yè)加價轉(zhuǎn)售，特定關(guān)系企業(yè)基本是無本套利�！眲⒓伊x表示。

　　據(jù)了解，去年審計署就對多家銀行的債券業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面的審計。今年以來，公安部、證監(jiān)會等部委也開始介入，調(diào)查范圍包括了銀行、券商、基金等。在更高層的統(tǒng)一部署下，上述部委開始全面核查債券市場。

　　核查期間，萬家基金的鄒昱、中信證券的楊輝和齊魯銀行的徐大祝相繼被帶走調(diào)查，并且調(diào)查組還進(jìn)駐了北京、上海、江蘇等地多家券商固定收益部門，要求協(xié)助調(diào)查部分債券交易流向，排查是否有大宗債券在“丙類戶”實現(xiàn)不當(dāng)獲利的情形。

　　審計署在其官網(wǎng)刊登的一篇文章稱，“丙類賬戶的異常交易主要有對敲交易，交易量大于實際需求量，交易價格大幅偏離市場價格等。交易雙方的代持行為屢禁不止，部分金融機(jī)構(gòu)以此逃避監(jiān)管，丙類賬戶實現(xiàn)空手套白狼。內(nèi)幕交易時有發(fā)生，往往涉及非法利益輸送行為。違約率不斷增長，以國有企業(yè)為主的交易對手利益無法得到保證。而此前曾有消息稱，監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在對丙類戶如何參與銀行間市場制訂新的規(guī)定，對其注冊資本金、保證金、違約懲罰措施等都將有進(jìn)一步明確的規(guī)定�！�

　　此外，劉家義還指出，有的分支機(jī)構(gòu)在信貸政策執(zhí)行和業(yè)務(wù)管理中存在一些問題。首先，部分信貸政策落實不到位，信貸管理有待加強(qiáng)。“三農(nóng)”及中小企業(yè)的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)不夠清晰，差別化信貸政策執(zhí)行不嚴(yán)格。審計發(fā)現(xiàn)[新西蘭注冊公司]，9家分支機(jī)構(gòu)在小企業(yè)貸款及出口賣方信貸中額外收費4.21億元，有的通過中間人以“統(tǒng)借統(tǒng)還”形式放貸，實際利率往往翻倍；27家分支機(jī)構(gòu)向手續(xù)不全或擔(dān)保不合規(guī)等項目放貸284.43億元。

　　其次，一些分支機(jī)構(gòu)為滿足考核或規(guī)避監(jiān)管，人為調(diào)節(jié)存款和信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)。審計發(fā)現(xiàn)，4家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)虛增存款11 .63億元，有的還將同業(yè)機(jī)構(gòu)存款作為一般對公存款核算，以滿足考核要求；有18家分支機(jī)構(gòu)用新增貸款或通過第三方企業(yè)承接債務(wù)等方式置換逾期貸款76.36億元，有的未按實際及時調(diào)整資產(chǎn)質(zhì)量分類，以掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量問題。

　　劉家義最后強(qiáng)調(diào)，審計指出問題后[注冊塞舌爾公司]，相關(guān)監(jiān)管部門和銀行制定完善制度100多項，已收回違規(guī)發(fā)放或挪用貸款220.3億元，處理693人次。