信托公司監(jiān)管評級與分類監(jiān)管指引
第一章總則
為健全和完善信托公司的風險監(jiān)管體系，[注冊香港公司咨詢服務]進一步規(guī)范信托公司監(jiān)管評級工作，實現(xiàn)對信托公司的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風險預警，依據(jù)我國現(xiàn)行的信托監(jiān)管法律、法規(guī)，制定本指引。
一、功能
(一)有利于監(jiān)管機構(gòu)全面掌握信托公司的風險狀況。本指引建立對信托公司進行監(jiān)管評級的分析框架，旨在幫助監(jiān)管機構(gòu)及時識別、判斷信托公司的風險狀況與嚴重程度。
(二)有利于監(jiān)管機構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評級通過對信托公司主要風險要素的評價，系統(tǒng)分析、識別信托公司存在的風險和問題，據(jù)此確定對信托公司的監(jiān)管重點，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。
(三)有利于監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管，針對性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評級結(jié)果將作為監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。
二、適用范圍
本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的信托公司。
第二章評級要素
一、評級要素包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、資產(chǎn)管理和盈利能力等五個方面。
二、公司治理要素主要評價信托公司股東誠信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束機制等方面，旨在引導信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，實現(xiàn)受益人利益最大化。
三、內(nèi)部控制要素主要評價信托公司內(nèi)控體系的適當性和有效性，包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評價與糾正等方面，旨在引導信托公司強化內(nèi)部約束機制，牢固樹立風險管理理念。
四、合規(guī)管理要素主要評價信托公司合規(guī)管理體系的建設，對相關法律法規(guī)、公司制度和受托文件遵守的基本情況，以及案件治理和配合監(jiān)管情況等方面，旨在引導信托公司履行誠實、信用、謹慎管理的義務，維護受益人利益。
五、資產(chǎn)管理要素主要評價信托公司的凈資本、團隊與系統(tǒng)建設、信托業(yè)務管理能力以及固有業(yè)務管理能力等方面，旨在引導信托公司加強團隊建設和風險管理，提高資產(chǎn)管理能力和風險控制水平。
六、盈利能力要素主要評價信托公司的綜合經(jīng)營能力、信托業(yè)務盈利能力、固有業(yè)務盈利能力以及盈利模式和盈利的可持續(xù)性，旨在引導信托公司建立以信托業(yè)務為主的發(fā)展模式。
七、對信托公司的監(jiān)管評級采用在對上述各要素單獨評級的基礎上再進行綜合評級的方式，最終確定評級結(jié)果。
單項要素的評級結(jié)果根據(jù)定量指標和定性因素的得分情況劃分為1-6級，綜合評級根據(jù)各要素的重要性和級別情況確定為1-6級，每個級別分別設A、B、C三檔。
第三章職責分工與評級操作流程
一、職責分工
（一）評級工作小組成員。
評級前，銀監(jiān)會各級機構(gòu)應成立評級工作小組，評級工作小組由負責信托公司非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、市場準入的部門組成，非現(xiàn)場監(jiān)管部門為評級工作的牽頭部門。
（二）評級工作小組成員職責。非現(xiàn)場監(jiān)管部門負責完成信托公司基礎信息的收集和整理，現(xiàn)場檢查和市場準入部門須向非現(xiàn)場監(jiān)管部門提供必要的信息支持。
非現(xiàn)場監(jiān)管部門負責收集的基礎信息包括：非現(xiàn)場監(jiān)管信息、現(xiàn)場檢查報告、市場準入信息、信托公司的內(nèi)外部審計報告、年度經(jīng)營計劃等。
非現(xiàn)場監(jiān)管部門還可以通過與現(xiàn)場檢查和市場準入部門進行會談，以及走訪信托公司等途徑，進一步收集信息。
二、評級操作流程
（一）評級周期。信托公司評級的周期原則上為一年,銀監(jiān)會可根據(jù)監(jiān)管周期、信托公司的風險狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當調(diào)整。
銀監(jiān)會各級機構(gòu)對信托公司的年度監(jiān)管評級應于次年5月底前完成。銀監(jiān)分局的評級結(jié)果必須于評級工作結(jié)束后的5個工作日內(nèi)報銀監(jiān)局(一式兩份),銀監(jiān)局須在評級工作結(jié)束后的15個工作日內(nèi)將本局和轄屬分局的評級結(jié)果一并報銀監(jiān)會。
（二）自評。信托公司應于次年4月底前根據(jù)本指引完成年度自評，并將評級結(jié)果及評級工作底稿報告屬地監(jiān)管機構(gòu)。信托公司自評是信托公司根據(jù)監(jiān)管評級辦法自我評價的過程，自評結(jié)果對監(jiān)管評級結(jié)果不產(chǎn)生影響。
（三）初評。主監(jiān)管員依據(jù)本指引，在綜合分析信息的基礎上，合理、準確判斷信托公司的風險狀況，填制完成評級工作底稿。
初評工作應當由評級工作小組成員共同完成。初評確定信托公司監(jiān)管評級的級別，不設定級別的檔次。初評結(jié)果應當采取監(jiān)管部門負責人或銀監(jiān)局（分局）局長主持的會議進行確定。
（四）審定。初評結(jié)束后，銀監(jiān)局將評級結(jié)果上報銀監(jiān)會，銀監(jiān)會組織有關人員成立評級審定小組對初評結(jié)果進行最終審定，并確定評級結(jié)果的級別和檔次。
評級結(jié)果確定后，銀監(jiān)會將最終審定結(jié)果書面通報銀監(jiān)會各級機構(gòu)。
（五）評級結(jié)果反饋。評級工作結(jié)束后，銀監(jiān)會各級機構(gòu)應當通過會談、審慎監(jiān)管會議等途徑,向信托公司董事會、高級管理層通報評級結(jié)果、主要風險、存在問題和整改建議，同時要求信托公司在10個工作日內(nèi)對評級結(jié)果提出反饋意見。
信托公司如果對評級結(jié)果沒有異議，應當在一個月內(nèi)向監(jiān)管機構(gòu)報告對主要風險和問題的防范及整改措施。信托公司如果對評級結(jié)果有異議，應當提供相關信息資料。
（六）評級檔案整理。評級工作結(jié)束后，主監(jiān)管員應當做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級審核會議紀要、評級結(jié)果反饋會談紀要等文件和資料的存檔工作。
第四章評級結(jié)果的運用
一、評級結(jié)果應當作為衡量信托公司風險程度的主要依據(jù)
綜合評級1級：表明公司經(jīng)營非常穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)完善，經(jīng)營體系和內(nèi)控制度與業(yè)務發(fā)展匹配，風險管理能力強，業(yè)務管理中無薄弱環(huán)節(jié)。
公司完全遵守現(xiàn)行法律法規(guī)，資產(chǎn)管理能力處于行業(yè)領先水平，經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良，股東能有長足動力支持公司業(yè)務發(fā)展。
綜合評級2級：表明公司經(jīng)營穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)合理，風險管理能力強，經(jīng)營體系和內(nèi)控制度與業(yè)務發(fā)展較為匹配，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務，資產(chǎn)管理能力強，經(jīng)營業(yè)績良好，股東能對公司的業(yè)務發(fā)展提供積極支持。
綜合評級3級：表明公司經(jīng)營基本穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)較為合理，風險管理能力較強，經(jīng)營體系和內(nèi)控制度與業(yè)務發(fā)展基本匹配，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務。資產(chǎn)管理能力較強，經(jīng)營業(yè)績較好，股東能對公司的業(yè)務發(fā)展提供支持。
綜合評級4級：表明公司經(jīng)營存在一定的不穩(wěn)定性，至少在一個要素方面不太穩(wěn)健。
治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，風險管理能力和資產(chǎn)管理能力一般，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務。經(jīng)營業(yè)績處于行業(yè)中等水平，股東對公司業(yè)務發(fā)展的支持有限。
綜合評級5級：表明公司經(jīng)營存在較為嚴重的問題，治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制薄弱，風險管理能力和資產(chǎn)管理能力較低，業(yè)務發(fā)展緩慢或停滯，獲利能力差并嚴重影響公司的財務狀況，極有可能對信托受益人的利益造成威脅，股東不能對公司的業(yè)務發(fā)展提供支持。
綜合評級6級：表明公司存在嚴重的問題，業(yè)務發(fā)展停滯，財務狀況惡化，在治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等很多方面存在關鍵性缺陷，對公司的穩(wěn)健性構(gòu)成嚴重威脅，也嚴重威脅信托受益人的利益。股東不能對公司的業(yè)務發(fā)展提供支持。
二、評級結(jié)果應當作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)
監(jiān)管部門應當根據(jù)信托公司的評級結(jié)果，深入分析風險及其成因，制定信托公司的監(jiān)管計劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點以及非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。評級結(jié)果還應當作為市場準入工作的重要參考因素。
對于單項要素評級結(jié)果為3級的信托公司，應當提示公司加強該要素的管理；對單項要素評級結(jié)果為4級的信托公司，應當及時與信托公司董事會和高級管理層舉行會談，要求其采取措施降低風險水平，并視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查。
對任何單項要素評級結(jié)果為5級或6級的信托公司，應當督促其制定改善風險狀況的計劃，并在監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督下予以實施，同時，可視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查。
三、評級結(jié)果應當是監(jiān)管機構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)
對綜合評級結(jié)果為1級或2級的信托公司，一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動，積極支持公司發(fā)展，相應降低現(xiàn)場檢查的頻率，在新業(yè)務開展等市場準入方面給予鼓勵和支持。
對綜合評級結(jié)果為3級的信托公司，[如何注冊香港公司服務] 應指出公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其進行整改，在現(xiàn)場檢查時應重點關注存在風險的領域；根據(jù)公司的實際風險狀況，在新業(yè)務開展等市場準入方面進行相應的監(jiān)管指導。
對綜合評級結(jié)果為4級的信托公司，應加強非現(xiàn)場監(jiān)管，每半年至少與董事會和高級管理層進行一次監(jiān)管會談，并保證一定的現(xiàn)場檢查次數(shù)；必要時可在高管人員任職資格、新業(yè)務開展等市場準入方面進行限制。
對綜合評級結(jié)果為5級的信托公司，應給予高度關注，每季至少與董事會和高級管理層進行一次監(jiān)管會談，了解信托公司最新的經(jīng)營管理情況及采取的風險控制和化解措施；提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度。
必要時可采取限制公司部分或全部業(yè)務、暫停業(yè)務、要求公司進行重組或建議更換高級管理層等監(jiān)管措施。
對綜合評級結(jié)果為6級的信托公司，應及時制定和啟動應急處置預案,實施促成機構(gòu)重組等救助措施，同時，可以采取責令暫停業(yè)務、責令調(diào)整董事或高級管理人員或者限制其權(quán)利、限制分配紅利和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關股東的權(quán)利等措施。對已經(jīng)無法采取措施進行救助的，應根據(jù)有關法律法規(guī)啟動市場退出程序。
四、評級結(jié)果的保密
信托公司評級結(jié)果不作為銀監(jiān)會各級機構(gòu)的考核指標。銀監(jiān)會各級機構(gòu)和信托公司應對評級結(jié)果嚴格保密，不得用于商業(yè)目的。
第五章附則
一、本指引涉及的定量指標，均可以從銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。行業(yè)平均值由銀監(jiān)會每年定期公布。
二、本指引由銀監(jiān)會負責解釋。
三、本指引自發(fā)布之日起生效，原《信托公司監(jiān)管評級與分類監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]69號）同時廢止。
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